Все операции с векселями можно поделить на две группы:
1. операции, связанные с выдачей и погашением векселей, т.е. операции с собственными векселями, точнее с векселями, по которым предприятие выступает или плательщиком (векселедателем в простых и и трассатом-акцептантом в переводных векселях), или векселедателем-трассантом (в переводных векселях);
2. опреации, связанные с обращением векселей, т.е. операции с чужими векселями, а точниши с векселями, в которых предприятие выступало надписником, которое не принимало участия в составлении векселя.
К первой группе операций относятся:
- выдача простого векселя;
- трассування:
на другого плательщика приказа третий лицу;
на другого плательщика собственному приказу;
на самого себя;
- домициляция векселя;
- уплата по векселю.
Ко второй группе операций относятся:
- учетная операция (индосирование);
- ломбардная операция (кредит под залог векселя);
- комиссионная операция (инкассация векселей и сопровождающих их товарных документов);
- депозитная операция (хранение и управление векселями);
- акцептная операция (акцептный кредит);
- гарантийная операция (поручительство по векселям).
Домициляция векселей.
Если плательщику представляется удобным, чтобы вексель при наступлении срока платежа был оплачен не им самым, а третьим лицом, тогда составляется домицилированый вексель. Место платежа по нему отличается от местожительства плательщика - векселедателя в простых и акцептанта в переводных векселях. Лицо, которое будет платить по векселю и заменяет акцептанта или векселедержателя, называется домицилиатом, а лицо, которое уполномачивает домицилиата сделать платеж, - домицилиантом.
Для трассата домицилиювання имеет то преимущество, которое освобождает его от забот, которые связаны с уплатой по векселю. Для векселедателя домицилиювання полезно в тех случаях, когда он проживает в любому населенному пункте, где нет учреждения банков. Путем домицилиювання векселя в одном из банковских пунктов вексель становится "приемлемым" как для банков, так и для других лиц, которые желают его приобрести; он легче может быть учтен, а при инкассации по такому векселю не нужно нести накладных расходов (дамно, порто и инш.)
По обычаям, которые сложились, для домицилиювання векселя трассант в переводных и першепридбавач в простых векселях поручают домицилиювати вексель: первый - трассату, а второй - векселедателю. Потом трассат (векселедатель) обращается к лицу, которое живет по месту предвиденной или желаемой домициляции, с просьбой о разрешении домицилиювати вексель, известить условия покрытия и дополнительные условия относительно самой операции: размера комисионнои вознаграждения, процентов по счету на остаткам сумм и прочее. Комиссионер разрешает назначить себя домицилиатом, как правило, на условии предыдущего покрытия (при наличии кредита со стороны домицилиата по отношению к домицилианта вопрос о покрытии не возникает, сторонами нормируются лишь условия домициляции). Трассат в переводному и векселедатель в простому векселях домицилюють потом вексель в домицилиата и письменную сообщают их об этом, а также трассанта в переводному и першепридбавача в простом векселе, надсилая поэтому или другому сам домицилийований вексель (приняийый, что домицилийований вексель во-первых акцептуется трассатом, чтобы не визивати подозрения в першепридбавача относительно платежа).
Домицилиант присылает свому домицилиату соответствующее покрытие, а тот потом оплачивает в срок домицилийований у него вексель; он же перечеркивает подпись лица, которое забов'язана платежом по векселю - акцептанта в перказному и векселедателя в простому векселях, - и возвращает ему или другому уплаченный и касирований (уничтоженный) таким образом домицилийований вексель.
Право домицилиювати весель принадлежит исключительно векселедателю (трассанту), так как только он имеет право обуславливать вексель в его важных частях, к которым принадлежит место платежа. После того, как векселедатель указал место платежа, ни один человек, даже он сам, не могут изменить его.
В случае отказа домицилиата оплатить домицилийований у него вексель должен быть сделан протест с обозначением причины отказа от платежа. Итак, домицилиат не забов'язан ничем, даже в том случае, когда он пообещал трассату уплату по векселю.
Учетная операция.
Учетная (дисконтная) операция, которая осуществляется с векселями, состоит из того, что предприятие или финансовое учреждение - банк, предоставляет векселедержателю кредит, когда приобретет у него вексель в оплату товаров, работ, услуг (или просто как финансовый документ, ценная бумага) к наступлению срока платежа по цене, которая меньше, указанной на векселе, на величину учета (дисконта).
Учет векселей состоит в передаче их векселедержателем - дисконтантом в полную собственность векселепридбавачу - дисконтера по передаточным на его имя надписям (путем индосування) в обмен выдачи средств или зачета их по расчетам в размере валюты векселя с удержанием в пользу дисконтера процентов, так называемого дисконта. По векселям из другого города может воздерживаться особый вид комиссии дамно, и почтово-телеграфные расходы или порто. Операция учета по отношению как к дисконтанту, так и к дисконтеру носит название обликовой, так как и дисконтант и дисконтер учитывают, а в случае иностранного векселя - негоциюють, т.е. продают и покупают вексель.
Рекомендуется принимать в учет только те векселя, которые имеют не меньше двух подписей, а именно:
1. простые векселя - с подписью векселедателя и бланком векселедержателя;
2. переводные векселя на другого плательщика приказа третий лицу - с подписью трассанта, трассата и бланком ремитенту;
3. переводные векселя на другого плательщика собственному приказу - с подписью трассанта, трассата и бланком трассанта;
4. переводные векселя, трассованые на векселедателя (трассантом на сомого себя) - с подписью трассанта и бланком ремитенту;
5. секунда, если прима предназначена только для акцепта, - с подписью трассанта и бланком ремитенту;
Также следует следить за тем, чтобы - как правило - покупать:
- векселя, которые возникли на почве реальных торговых соглашений;
- векселя, которые выданы на солидные промыслу, торговые и банковские фирмы. Сюда прежде всего относятся акцепты первоклассных банков.
- векселя с платежом в банковском пункте;
Но кроме первоклассных векселей на денежном рынке оборачиваются и векселя меньшего номинала, хотя они и не встречают большого спроса. К таким векселям относятся:
- векселя с безоборотными надписями;
- внутренние векселя, которые подлежат оплате в иностранной валюте;
- векселя, которые подлежат оплате в пункте, где нет учреждения банка;
- переводные векселя, которые не подлежат акцепта, - мандаты.
Передача векселей в уплату долга.
Однородной с учетной операцией является операция по передаче векселей в уплату долга: расчет делается на тех самых основаниях, а разность составляется в том, что надлежащая из дисконтера сумма не может быть получена деньгами, а зачисляется в уплату долга за его особистоим счетом.
Ломбардная операция.
Ломбардная операция, которая осуществляется с векселями, состоит из передачи векселей в банк для забеспечення полученных кредитов, а именно:
- по займам срочными за ссудными счетами;
- по займам до востребования за специальным ссудным счетом.
Все эти векселя забеспечуються индоссаментом (бланковым, реже именным).
По лобардним векселям комиссию, дамно, порто и расхода по проесту банки в соответствующих случаях начисляют в свою пользу, с отношением их на дебет счета должника, только тогда, когда эти векселя ими инкассированные или опротестованные.
КОМИССИОННАЯ ОПЕРАЦИЯ.
Комиссионные операции, которые осуществляются с векселями при участии банков, которые забеспечують их проведение. Банки принимают:
- простые и переводные векселя и сопровождая их документы для инкассо к наступлению по ним срока платежа, а в случае неплатежа - в их протесте;
- переводные и простые визы-векселя для предъявления к акцепту, а в случае неакцепта - в их протесте;
- протестовани векселя для инкассо, но не судебным порядком, а путем пред'влення их к платежу тем лицам, которые указаны доверителем.
За осуществление всех этих операций банки удерживают в свою пользу комиссию, а по векселям из другого города, кроме того, дамно и порто.
Без комиссии банки выполняют доверенности постоянных клиентов по расчетным и кореспонденським счетам как на инкассо, так и на предъявление к акцепту местных векселей.
Депозитная операция.
Депозитные операции или операции депо, которые осуществляются с векселями, виконуюються при участии банков, которые забеспечують их проведение. Банки принимают векселя:
- на сохранение (чистое депо);
- на сохранение и управление (квалифицированное депо);
- на сохранение, у управление и распоряжение (забеспечуюче депо).
При чистому депо банк принимает на себя забов'язання сохранять векселя, отвечать за все следствия их гибели или порчи и возвращать их по первому требованию клиента; при квалифицированному депо банк, кроме того следит за сроками векселей, инкассирует сроку векселя и в определенных случаях протестует их, а также осуществляет все другие действия, необходимые для охраны прав доверителя. Расхода банка по инкассации и опротестованию погашаются за счет сумм, которые поступают в уплату по векселям.
Забеспечуюче депо на условиях залога служит для целей забеспечення видаваємих клиенту займов и составляет основу ломбардных операций.
АКЦЕПТНАЯ операция.
Акцептная операция, которая осуществляется с векселями, выполняется при участии банков, которые забеспечують их проведение. Она заключается в том, что банк акцептует выставленный на него переводной вексель по условию, что клиент предоставит банка покрытия к наступлению срока платежа по векселю. В этой операции, в отличие от учетной, банк сам выступает плательщиком. Сумма для уплаты по векселю банком предоставляется клиентом не позднее, чем за день к наступлению срока. Поэтому банки предоставляют акцептный кредит только первоклассным заемщикам при безусловной уверенности в их кредитоспособности, а в качестве забеспечення удерживают у себя соло-векселя заемщика; от менее надежных заемщиков банки нуждаются в также предоставлении гарантии и дополнительного высоколиквидного забеспечення.
Ремитент может использовать акцепт в разных целях: передать в уплату долга своему кредитору или учесть в банка для мгновенного получения средств. В последнем случае дисконтером может выступать сам акцептанта-банк-акцептанта, который не желает пускать свой акцепт в обращение, - тем самым он переводит акцептный кредит в учетный заем, но он может и не учитывать собственный акцепт, а за згодую с ремитентом депонировать его у себя к наступлению срока платежа.
Во внешнеторговых операциях акцептный кредит часто принимает форму акцептно-рамбурсного кредита, при котором экспортер (или его комиссионер) выставляет тратты на любой иностранный банк, а покрытие по кредиту предоставляет банк импортера, или другой третий банк, но все это - по доверенности и за счет импортера. Эта форма кредита используется тогда, когда валюта платежа по контракту не является валютой страны ни экспортера, ни импортера.
Как акцептный, так и акцептно-рамбурсний кредит приоткрывается по товарным соглашениям, и векселя акцептуются против предъявления товарных документов и часто сопровождаются аккредитивами.
По акцептным кредитам банк удерживает комиссию в зависимости от срока и суммы забов'язань и риска непогашения кредита, а по акцептно-рамбурсним кредитам банк, кроме комиссии, удерживает еще и проценты.
ГАРАНТИЙНАЯ операция.
Гарантийная операция, которая осуществляется с векселями, заключается в том, что третье лицо - предприятие или банк принимает на себя ответственность по забов'язанням доверителя или в форме письменной гарантии, или в форме авалирования векселя и тем самым предоставляет авальний кредит. Если доверитель не сможет выполнить свои забов'язання по отношению к своему контрагенту, а именно - в срок погасить векселя, гарантор берет на себя оплату данных забов'язань, т.е. гарантор страхует риск непогашения кредита в форме гарантии платежа, причем гарантия есть безотзывной и не зависит от выполнения сторонами по соглашению своих забов'язань.
Гарантии, в забеспечення уплаты по векселям, как правило, предоставляются банками, так как глазами делового мира только они могут забеспечити солидность и добротность фирмы.
Гарантийная операция удобна банкам, так как в момент выдачи гарантии не возникает имобилизация денежных средств; в тот же время это одна из наиболее ризикоаваних операций, так как не возможно заведомо (к моменту платежа по обязательствам) предусмотреть, сможет ли доверитель погасить свои обязательства. Вознаграждение банка выражается в виде комиссии, которая выплачивается доверителем к выдаче гарантии; ее размер составляет 1-8% в зависимости от суммы, сроков обязательств и риска операции.
